شناسایی 1.3 میلیون مودی با نسبت‌های سود تقلبی
به گفته مدیرکل مبارزه با فرار مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور، در سال جاری حدود یک میلیون و 300هزار مودی که از کدهای مختلف استفاده می‌کردند، شناسایی شدند و ارکان سازمان امور مالیاتی ظرفیت برخورد قضائی با اینفلوئنسرهای تبلیغ کننده این رفتار را دارند.
شاهین مستوفی رئیس مرکز بازرسی، مبارزه با فرار مالیاتی و پولشوییسازمان امور مالیاتی کشور در گفتگو با خبرنگار اقتصادی خبرگزاری تسنیم در پاسخ به سوالی در مورد تبلیغاتی که برخی اینفلوئنسرهای برای سوء استفاده از اینتاکدهای مالیاتی انجام می‌دهند، گفت: بر اساس قانون تسهیل صدور مجوزها، زمانی که مودی نسبت به ثبت‌نام خود در سامانه‌های سازمان امور مالیاتی اقدام می‌کند یا تغییری در نوع فعالیت خود در سامانه اعلام می‌نماید، بلافاصله پس از درخواست مودی، این تغییرات در سامانه اعمال می‌شود. این در حالی است که پیش‌تر سازمان امور مالیاتی بازدید میدانی را انجام می‌داد و پس از تأیید، اقدامات لازم را در سامانه به انجام می‌گرفت.
وی افزود: این مسئله تنها به سوءاستفاده از نسبت سود موبایل‌فروشان محدود نمی‌شود و نسبت‌های سود کمتری نیز در سایر حوزه‌ها وجود دارد. به عنوان مثال، سود حاصل از فعالیت در حوزه طلای آب‌شده، که در حال حاضر موضوعی مورد توجه در جامعه است، کمتر از رقم 3 درصد است. همچنین، سایر فعالیت‌هایی که از مالیات معاف هستند نیز در این دسته قرار می‌گیرند.
شناسایی فرار مالیاتی 21 میلیاردی از واحد تولید نرم افزارتمرکز سازمان امور مالیاتی بر شناسایی سیستمی سوء استفاده از اینتاکد
مستوفی در خصوص نحوه برخورد سازمان امور مالیاتی با سوءاستفاده از نسبت‌های سود مشاغل دیگر اظهار داشت: می‌توانیم به صورت سیستمی با این پدیده مقابله کرده و آن را شناسایی کنیم. شناسایی غیرسیستمی، اگرچه غیرممکن نیست، اما بسیار دشوار است و تعداد افرادی که از این طریق شناسایی می‌شوند، محدود است.
وی با بیان اینکه یکی از اقداماتی که تاکنون در اولویت سازمان امور مالیاتی قرار داشته، اجرای ماده 181 و بازرسی‌های مالیاتی بر اساس این ماده بوده است، گفت: از این طریق، بخشی از افراد متخلف شناسایی شده‌اند، اما آنچه اکنون برای ما اهمیت دارد، استفاده از الگوریتم‌ها و قواعد هوش مصنوعی برای شناسایی این افراد است.
به عنوان مثال، معمولاً اگر فردی برای خرید نان به نانوایی مراجعه کند، ساعات کاری نانوایی مشخص است و مبالغی که در دستگاه کارت‌خوان نانوایی گردش می‌کند، در حدود مشخصی قرار دارد. اما اگر مشاهده شود که از دستگاه کارت‌خوانی که به فعالیت نانوایی مرتبط است، تراکنش‌هایی با ارقام غیرواقعی و غیرمنطقی نسبت به ظرفیت فعالیت یک نانوایی ثبت شده است، یا این تراکنش‌ها در ساعاتی انجام می‌شود که نانوایی عملاً تعطیل است و فعالیتی ندارد، این موضوع می‌تواند حوزه شک ما را برای شناسایی مودیان مشکوک محدود کند. در نتیجه با تمرکز بر این شیوه و انجام بازدیدهای میدانی سرزده، این موارد شناسایی می‌شوند.
شناسایی 1.3 میلیون مودی با نسبت‌های سود تقلبی / امکان بخشودگی جرایم وجود ندارد
مستوفی در خصوص نتیجه اقدامات انجام شده از سوی سازمان امور مالیاتی کشور گفت: این اقدامات در دستور کار سازمان امور مالیاتی قرار دارد. امسال برای اولین بار، حدود یک میلیون و 300 هزار مودی که از کدهای مختلف استفاده می‌کردند، شناسایی شدند و اصلاحات لازم در سامانه برای آن‌ها انجام شد. در صورتی که پیش‌تر بر اساس این کدها مالیات برای آن‌ها محاسبه شده بود و با این تغییرات جدید، میزان مالیات آن‌ها تغییر کرده است، اقدامات لازم انجام شده است.
بر اساس ماده 227 قانون مالیات‌های مستقیم، حتی اقدام به صدور اوراق تشخیص متمم و جرایمی که از این طریق مطالبه می‌شود، صورت گرفته است و این جرایم به هیچ عنوان قابلیت بخشودگی نخواهند داشت.
برخورد حقوقی در انتظار اینفلوئنسرهای مبلغ فرار مالیاتی
وی در پاسخ به سوالی در مورد نحوه برخورد سازمان امور مالیاتی با افرادی که در فضای حقیقی و مجازی صاحبان کسب و کار را به استفاده از این شگرد فرار مالیاتی تشویق می‌کنند، گفت: در خصوص این افراد، قطعاً دادستانی باید پیگیری‌های لازم را انجام دهد. با این حال، اگر این افراد از این طریق درآمدی کسب می‌کنند، وظایف ما در حوزه فعالیت مالیاتی مشخص است. وظیفه سازمان امور مالیاتی، شناسایی مودیان و فعالان اقتصادی و اخذ مالیات مطابق با قانون از فعالان اقتصادی است.
بنابراین، اگر فردی در فضای مجازی تخلفی انجام دهد که ممکن است تبعات آن به سازمان امور مالیاتی مرتبط باشد، مراجع نظارتی در این سازمان، از جمله دفتر مرکزی حراست و همچنین دادستانی انتظامی مالیاتی، این موارد را به صورت جداگانه از طریق مراجع قضایی پیگیری خواهند کرد.